財務キャシュフロー

フリーキャシュフローを受けて
財務キャシュフローの収入と支出を加算　減算して
現金及び現金同等物の増加額が計算されます。
現金及び現金同等物は何か？　難しく考える必要は無く
現金及び預金と同義語と考えてください。
期首の繰越しされた残高をプラスすると
期末の残高が計算されます。
期末の残高は　貸借対照表の現金及び預金に一致することになります。

収入　支出の中身は　説明するより　図を見る方が理解が早いと思います。

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